Ipinaliwanag: Paano ginagamit ng mga pandaraya ang mga pekeng invoice ng GST?

Sinabi ng mga opisyal ng buwis na ang paggamit ng mga pekeng invoice upang maling mapakinabangan ang ITC credit ay unti-unting tumataas at naging alalahanin ng gobyerno, lalo na sa panahon na ang koleksyon ng kita ay nalulumbay.

Ang mga awtoridad sa buwis ay nag-book ng ilang manloloko para sa paggamit ng mga pekeng invoice ng GST. (Bloomberg Photo/File)

Sa nakaraang isang buwan, inaresto ng Directorate General of Goods and Services Tax Intelligence (DGGSTI) sa buong bansa ang mahigit 100 katao at nag-book ng 3,479 entity sa 1,161 kaso para sa ilegal na pag-avail o pagpasa ng input tax credit (ITC) sa pamamagitan ng paggamit ng mga pekeng GST invoice. , at nagiging sanhi ng pagkalugi sa pera. Sinabi ng mga opisyal ng buwis na ang paggamit ng mga pekeng invoice upang maling mapakinabangan ang ITC credit ay unti-unting tumataas at naging alalahanin ng gobyerno, lalo na sa panahon na ang koleksyon ng kita ay nalulumbay.

Paano dinaya ng mga manloloko ang gobyerno?

Sa ilang kaso na na-book ng awtoridad sa buwis, ang mga manloloko ay napag-alamang nagpalutang ng maraming dummy firm, nakakuha ng mga pagpaparehistro sa GST, nag-isyu ng mga pekeng GST na invoice ng mga kalakal at serbisyo nang walang aktwal na supply ng mga serbisyo, at nagpasa sa hindi karapat-dapat na ITC na naipon mula sa mga huwad na invoice sa mga kliyente para sa isang komisyon, na pagkatapos ay ginamit ito upang magbayad ng GST, na nagdudulot ng mga pagkalugi sa gobyerno. Halimbawa, noong Disyembre 9, inaresto ng Vadodara tax unit ang isang indibidwal para sa pagpapatakbo ng 206 dummy na kumpanya sa 10 estado na ilegal na nagpasa sa ITC ng Rs 154 crore sa mga kliyente sa pamamagitan ng pag-isyu ng mga pekeng invoice na Rs 1,101 crore.

Sa ilang iba pang mga kaso, natuklasan ng departamento ng buwis na ang mga promotor ng ilang kumpanya ay nagruta ng mga pekeng invoice sa pamamagitan ng isang serye ng mga kumpanya ng shell at naglipat ng input tax credit mula sa isang kumpanya patungo sa isa pa sa mga paikot na transaksyon upang mapataas ang turnover ng kumpanya. Nakatulong ito sa kanila na hindi lamang makaiwas sa GST kundi maka-avail din ng mas mataas na mga pautang sa bangko at mga pasilidad ng kredito dahil sa tumaas na turnover. Ang isang halimbawa ay isang kumpanya ng kalakalan sa Mumbai na na-book para sa isang panloloko sa ITC na Rs 220 crore. Napag-alaman ng ahensya ng pagsisiyasat na ang kumpanya ay gumawa ng mga pabilog na transaksyon sa 22 kaugnay na kumpanya upang palakihin ang turnover nito.

SUMALI KA NA :Ang Express Explained Telegram Channel

Ano ang nag-uudyok sa mga manloloko na gumamit ng mga pekeng invoice?

Ginagamit ang mga pekeng invoice dahil hindi lamang ito nakakatulong sa pag-iwas sa GST sa mga nabubuwisang supply ng output sa pamamagitan ng pag-avail ng hindi nararapat na ITC at pag-convert ng labis na ITC sa cash ngunit nakakatulong din ito sa pagpapalaki ng turnover gamit ang mga invoice na ito, pag-book ng mga pekeng pagbili upang maiwasan ang income tax, diversion ng mga pondo at money laundering. Ayon sa opisyal na data, noong 2018-19, ang mga awtoridad ng sentral na GST ay nagrehistro ng 1,602 kaso ng pekeng ITC na kinasasangkutan ng halagang Rs 11,251 crore at inaresto ang 154 katao. Sa pagitan ng Abril at Nobyembre 2019, ang mga awtoridad ay nag-book ng mahigit 6,000 na naturang kaso.

Ano ang dahilan ng pag-akyat sa mga ganitong kaso?

Ayon sa mga opisyal ng buwis, isa sa mga pangunahing dahilan ng pagdami ng mga kumpanyang nag-avail ng ITC nang mapanlinlang ay ang kawalan ng due diligence sa panahon ng pagpaparehistro ng GST. Ang proseso ng pagpaparehistro ay ginawang madali at walang problema ng gobyerno upang ang mga negosyo ay madaling ma-on-board sa system. Gayunpaman, nangangahulugan ito na nakuha rin ng ilang dummy na kumpanya ang pagpaparehistro ng GST sa kawalan ng pagsusuri o pisikal na pag-verify ng nakarehistrong address ng mga kumpanya. Maliban dito, sinabi ng mga opisyal, ang kawalan ng data exchange sa mga enforcement agencies at mga bangko ay nagdulot din ng pagdami ng kaso ng pandaraya. Ang umiiral na sistema ng GST ay kailangang maging mas matatag upang matukoy ang mga ganitong pandaraya, sabi ng isang opisyal.

Mabawi kaya ng tax department ang pera mula sa mga manloloko?

Ang mga opisyal ng buwis na nagsalita sa kondisyon na hindi magpakilala ay nagsabi sa mga kasong ito na ang pagbawi ng pera ay hindi malamang dahil ang pera ay na-siphon na at ang mga kumpanyang sangkot sa pandaraya ay nasa papel lamang na may napakaliit o walang mga ari-arian.

Paano pinaplano ng gobyerno na sugpuin ang mga ganitong kaso?

Pinaplano ng gobyerno na higpitan ang proseso ng pagpaparehistro ng GST at mga legal na hakbang para harapin ang tumataas na kaso ng pekeng pag-invoice. Noong nakaraang buwan, nagpulong ang legal committee ng GST Council upang talakayin ang paghihigpit sa proseso ng pagpaparehistro ng GST at gumawa ng iba pang mga legal na hakbang kabilang ang mga kinakailangang pagbabago sa batas na kinakailangan sa GST Act. Bukod dito, ang Directorate General of Analytics and Risk Management, ang data wing ng GST, ay natukoy at naglabas ng listahan ng 9,757 kumpanya na nag-isyu o nag-avail ng pekeng ITC sa buong bansa sa pagitan ng Hulyo 2017 at Marso 2020.

Ibahagi Sa Iyong Mga Kaibigan: